提到“财务”，每个人脑中会快速出现一副画像——管着钱，不懂业务，张口闭口谈风险，说着“非人类”的语言。简单说，财务给人的感觉就是有些高冷。

大多数人对财务的认识停留在记账、报销、做报表上，随着人工智能技术的发展，越来越多人认为会计终将被人工智能所替代。其实，现代财务管理已经远远超出了传统会计工作的范畴，甚至在税务筹划、投融资、资产并购重组、汇率风险管理及企业绩效管理等领域实现着真正的价值创造，扮演着股东和管理者的决策参谋角色。

这么重要的一个角色，为什么给人一种“敬而远之”的距离感呢？今天，我想根据近20年财务工作的总结和思考，尝试从业务人员的视角来重新给财务人员画像，让她变成“上得厅堂、下的厨房”的贤内助。

一、“财务管理”还是“管理财务（物）”

有些财务人员不能深刻理解这两个词内在的差异。财务管理确实是现代企业管理学中非常重要的一个组成部分，我认为本质的含义是对公司的财和物进行管理。在这个过程中，财务人员更多扮演了记录、监督的专业分工而已，需要通过自己的专业技能来协助其他人员，让公司的各种经营活动安全、高效，而不应该是把自己定位成施发号令的管理者。

很多管理者甚至企业老板也会认为财务管理就是财务部门的事情，哪里出现风险，就简单总结为财务没有管好，比如税多交了，成本没有控制好了，资金计划出现缺口了，汇率波动造成损失了等等。

其实大部分财务人员会觉得很委屈。因为究其前世今生，任何损失的出现往往在经营活动刚开始时就已埋下隐患，并非财务可控。所以，财务人员应从经营活动的源头就参与进来，给予数据分析、流程优化、税务策划、预算指导等专业上的帮助。

二、到位却不越位，财务要做业务人员的“情人”

到位不越位的意思就是说力度刚刚好，财务管理的最高境界应该是润物细无声，让业务既感受不到束缚，又感觉无处不在：

1.抓住业务真正的需求，会让业务欲罢不能：将财务管理前置到业务环节不应该只是一句口号，这要求财务人员必须熟悉各项业务的每一个环节。

我曾经被某知名跨国公司派到法国，负责整个欧洲区业务的财务工作，我常跟着销售人员去拜访客户，这往往可以帮助我做出正确的决策。

有一个跟我们合作了一年多的德国客户，月销售额稳步增长，但我们对该客户一直执行现款现货政策，未对该客户授信。客户想在德国市场重点推销我们的产品，但受限于资金短缺，希望能对他们授信给予一定的赊销额度。在这种情况下，销售经理提出希望我跟他一起去拜访客户，他坚信财务应该给予这样的优质客户授信。

当我到了客户公司后，马上被他们整洁的办公室，员工忙而有序的工作状态，机械化的仓库管理以及德国人特有的严谨和诚实所打动，最终在我的提议下，经过总经理特批该客户得到了授信，并在接下来的两年中，销售额翻了9番！维系客户往往倾注了业务人员大量的精力，如果财务不能从业务需求角度出发，贴近一线，很容易将优质客户扼杀在摇篮中！

2.良好的职业素养才能于方寸之间游刃有余。西方人经常说一个成功人士一辈子必须交3个朋友：一个医生，可以让你活着；一个律师，可以让你安全地活着；一个会计师，可以让你体面安全的活着！这说明成为一名财务人员，要具备一定的职业技能和门槛，对于经营业务的判断，需要从专业视角给出意见，用数字说话，而不人云亦云，更要避免做主观判断，避免越位。

3.风险第一、效率至上，收放自如方显“情人”本色。出于企业内控需求，财务往往是内部流程的制定者。除了要熟悉业务流程，也要充分考虑业务的运行效率。流程和制度都不可能100%消除风险，流程制定越详细，风控点设置越多，风险可控概率就越高，但管理效率也会越低，反之亦然。市场瞬息万变，如果被繁冗的内部流程束缚手脚，很可能会错失良机。天下没有零风险的生意，要尽量避免因为单纯的风险考量，而让优质业务胎死腹中。

4.坚守底线，方得长久。前央视名嘴崔永元手撕范冰冰，贾布斯恩将仇报将救命恩人许家印告上法庭，这是发生在半年前的热点事件。小崔凭一己之力揭露娱乐圈阴阳合同、偷税漏税的“潜规则”；而贾跃亭一次又一次失信于投资者及消费者，短贷长投、挪用资本、资金错配、财务报表造假操纵股价。个人的恩恩怨怨本人并不感兴趣，我更关注以范冰冰、贾跃亭为代表的企业经营者背后的那些财务人员，能否在他们对财富的贪欲面前守住自己的职业底线，敢于对不正当要求Say no。一部分赌性十足的经营者为了短期利益铤而走险，甚至冠以风险投资的概念赌上自己的身家性命，而此时财务恰恰需要拨开云雾见月明，守住底线，方能助力业务可持续发展。

三、预算管理，一部浓缩了“爱怨情仇”的超级大片

有人说，成功的预算是有效实施财务管理的先决条件。现代企业管理所指的预算已不再是传统狭义的财务预算，而是涵盖目标管理、市场预测、产品规划等全方位的预算，仅靠财务人员参与是无法完成的。其实财务往往容易忽略一些能够推动业务积极参与预算的细节。

1.人性化的预算表格让业务感受“绵绵情意”。预算的结果最终体现在我们常说的三张报表上，但一定是基于业务预测的数据之上，因此财务部门通常会设计一套复杂的表格，来实现业务数据向三张报表的转化。很多财务人员为了简化过程，容易将业内的工作转嫁到业务人员身上。与其让业务填报工资、社保、福利费，不如让他们填写每个岗位的人数，剩下的计算留给财务人员更加准确高效，也更显人性化。

2.合理配置消除业务“怨气”。业务部门进行预算时往往关注可以有效利用的资源，而这其中又取决于业务自身经营的情况，比如说资金。如果财务人员无法巧妙解决类似先有鸡还是先有蛋的问题，那么预算推进过程就会变得异常艰难，最终也可能与实际可利用资源严重偏离而造成预算结果失败。

3.经营目标设定不当易埋下“仇恨”的种子。预算最终目的是确定经营目标并实现，而保障实现目标最有效的手段，就是将目标逐层分解，并通过绩效考核来激发业务人员的潜能。正因如此，以考核者身份出现的财务，就与被考核的业务之间成为了博弈的两方。

从被考核者角度出发，业务人员当然希望目标设定越低越好，而财务因为更多地要面对股东、投资者甚至资本市场的诉求，不得不设定更高目标，实现企业价值最大化。

讨价还价当然不可避免，这要求财务人员除了熟悉业务环节，更要有过硬的专业素养，充分利用财务分析工具，用数字去伪存真，这也是促成双方达成一致经营目标的最有效手段。

4.设定预算假设，剥离业务不可控因素，让业务不爱都难。即使明确了经营目标并予以有效的配置资源，预算中还会遇到很多来自外部的不确定因素，比如外汇汇率的波动。这就需要财务在预算开始时设定好汇率假设，将这些不可控因素从预算过程中剥离出去，甚至可以通过专业的外汇市场工具，帮助业务人员对冲市场风险，那么业务人员对于预算的接受程度将会大大提升。

总之，充分理解业务人员的痛点，从业务的角度出发，利用财务专业的技能给予充分支持，有效完成预算工作，这恰恰是实施有效财务管理的前提。

四、“人性化”让财务管理变得有温度

文章开始描绘的那副财务画像，说明在人们眼里财务管理是冰冷的，其实财务管理也可以有温度。

我曾经受聘于某地产公司CFO，为深入了解楼盘销售工作，想借5.1假期某楼盘开盘之际客串一下售楼实习生。为避免与销售团队的违和感，我隐名埋姓，让所有人称呼我杰哥，真正以售楼实习生严格要求自己，跑前跑后，端茶倒水，带客户看样板房，晚上跟他们一起加班复盘，最后竟以成交2套的成绩避免零蛋的尴尬。但3天下来收获远不止这些。

从一开始大家对我处处提防，到3天结束后当着我面数钱发奖金，甚至战后大家聚餐时依依不舍，俨然我成了他们团队的一员，那种情感是真实的！而我也因此解开了一个原来百思不得其解的现象：为什么楼盘销售经理每次都要统一领取团队现场销售奖金再分发，而不是直接打到每个人的工资卡里？原因很简单，这是一个地产销售圈里的“潜规则”：现场销售奖金是根据公司制度算到每个人的，但实际上每一套房的成交背后都离不开团队的协作和补位，楼盘经理会综合考虑每个人综合表现将奖金总额做二次调配，所以她要先从财务领取，然后在每天晚上复盘会议上现场发放给每个人。没有人有异议，脸上只有拿到奖金后的喜悦。调配后的奖金反而让大家感觉到了团队作战的力量，很显然这种激励效果远比坐在办公室画出来的制度执行起来要好得多。我深受触动，当场打电话要求财务，要确保每天晚上复盘会销售团队准时拿到现场销售奖金，因为这是对一线业务人员辛勤付出最好的肯定和激励！当然了，这也并非鼓励大家都去打破现有的制度去追随每个人理解的所谓人性，而是希望在制定流程制度时充分考虑到业务的实际需求，尊重客观事实，让制度更加人性化！

后来我突然收到楼盘经理发给我的信息：“杰哥，你让我们第一次感受到了财务的温度，谢谢你！”

事实胜于雄辩，没有人愿意接受冷冰冰的管理，多站在彼此的角度出发，相互补位，财务才能真正管理好“财物”。到位但不越位，让财务管理变得有温度，我相信财务一定会成为老板和业务人员真正的三好“情人”！

（毛延杰，隆生企业财务管理中心总经理）